Финансовые KPI, и показатели связанные с деньгами

В прошлой статье мы разбирали KPI удовлетворенности клиентов. Продолжаем разбираться в терминах и рассмотрим финансовые и денежные KPI.


Оборотный капитал / Working Capital:

Измеряет финансовое состояние организации путем анализа легкодоступных ресурсов, которые могут быть использованы для выполнения любых краткосрочных обязательств.

Операционный денежный поток / Operating Cash Flow:

Сумма денежных средств, генерируемых регулярными деловыми операциями.

Ротация средств / Cash Rotation (365/cash cycle):

Цифра показывающая сколько раз деньги возвращаются в организацию в течение одного года.

Денежный поток от инвестиционной деятельности /Cash Flow from Investing Activities:

Показывает изменение денежных остатков организации, вызванное инвестициями, прибылью или убытками.

Денежный поток от финансовой деятельности / Cash Flow from Financing Activities:

Демонстрирует финансовую устойчивость организации.
Формула: Денежные средства, полученные от выпуска акций или займов — Денежные средства, выплаченные в виде дивидендов и реструктуризации долга / акций.

Денежный поток / Cash Flow:

Общая сумма денег, поступающих в организацию и из нее.

Цикл конверсии наличных / Cash Conversion Cycle:

Учет количества времени, которое требуется для того, чтобы деньги, вложенные в компанию, вернулись в форме увеличения дохода.

Оборачиваемость дебиторской задолженности / Accounts Receivable Turnover:

Скорость, с которой организация собирает задолженность по счетам.
Формула: Чистые продажи в кредит / Средняя дебиторская задолженность.

Дебиторская задолженность / Accounts Receivable:

Сумма денег, которую клиенты должны компании.

Оборачиваемость кредиторской задолженности / Accounts Payable Turnover:

Скорость, с которой организация оплачивает поставщиков и другие расходы.
Формула: Общее количество закупок у поставщика / Средняя кредиторская задолженность.

Кредиторская задолженность / Accounts Payable:

Показывает сумму денег, которую организация должна своим поставщикам.

% Просроченных счетов / % Invoices Past Due:

Счета, которые остаются неоплаченными после истечения срока их оплаты.

Суммарные расходы / Total Expenses:

Состоит из общих затрат организации за отчетный период, включая расходы на маркетинг, продажи и операционные расходы (эксплуатацию).

Продажи, общие и административные расходы / Selling, General and Administrative Expenses (SG&A)

Затраты на эксплуатацию организации, включая продажи, общие и административные расходы.

Расходы на продажи / Sales Expenses:

Расходы на отделы продаж, включая заработную плату, бонусы и комиссионные.

Расходы на маркетинг / Marketing Expense:

Включает в себя общие расходы, понесенные отделом маркетинга, включая рекламу, зарплаты, исследования и опросы.

Товарооборот / Inventory Turnover:

Коэффициент показывающий количество продаж складских запасов организации, за определенный период.
Формула: Продажи / Товары.

Стоимость за единицу / Cost Per Unit:

Цена на производство, хранение и продажу одной единицы конкретного продукта, включая постоянные и переменные затраты на производство.
Формула: ([Переменная стоимость] + [Фиксированная стоимость]) / Количество произведенных единиц.

Стоимость за найм / Cost Per Hire:

Средняя стоимость найма нового сотрудника, включая плату за рекламу, рекомендации сотрудников, командировочные расходы, расходы по переезду и расходы по подбору персонала.
Формула: Расходы по найму / Количество новых сотрудников.

Стоимость проданных товаров / Cost of Goods Sold (COGS):

Представляет собой стоимость материалов и прямой рабочей силы, использованной для производства товара.

Среднегодовые расходы на обслуживание одного клиента / Average Annual Expenses to Serve One Customer:

Это средняя сумма, необходимая для обслуживания одного клиента.
Формула: Всего расходов / Всего клиентов.

Стоимость привлечения клиента / Customer Acquisition Cost (CAC):

Затраты на привлечение одного покупателя.

Стоимость за клик / Cost per Click:

Используется в интернет маркетинге. Измеряет стоимость клика в рекламной кампании с оплатой за клик (например, Google AdWords).

Процент стоимости рабочей силы / Percentage of Cost of Workforce:

Стоимость рабочей силы по сравнению со всеми затратами. Измеряется путем суммирования всех окладов и деления на общие расходы компании за данный период времени.
Формула: Расходы на зарплату / Общие расходы компании

Расходы на здравоохранение на текущего работника / Healthcare Expense per Current Employee:

Общая стоимость расходов на здравоохранение, распределенная между всеми сотрудниками.

Коэффициент быстрой ликвидности / Quick Ratio / Acid Test:

Показывает способность организации выполнять любые краткосрочные финансовые обязательства, такие как предстоящие счета.
Формула: ([Текущие активы] — [Товарные запасы]) / Текущие обязательства.

Соотношение цены и прибыли / Price-Earnings Ratio (P/E):

Коэффициент прибыльности акций, который сравнивает цену акций организации с ее доходом на акцию.
Формула: Рыночная стоимость на акцию / Прибыль на акцию.

Отношение заемного капитала к собственному / Debt to Equity Ratio:

Измеряет, как организация финансирует свой рост и использует инвестиции акционеров.
Формула: Общая сумма обязательств / Собственный капитал.

Уровень задолженности / Debt Level:

Сумма задолженности, которую организация имеет в настоящее время.

Коэффициент текущей ликвидности / Current Ratio:

Измеряет способность организации оплачивать все свои долги в течение определенного периода времени.
Формула: Текущие активы / Текущие обязательства.

Безнадежный долг / Bad Debt:

Долг, который не подлежит взысканию и часто списывается как расход.

Уровень сбережений за время усилий по улучшению / Saving Levels Due to Improvement Efforts:

Многие организации смотрят на инвестиции в оптимизацию процессов или совмещения операций (или даже компаний). Этот KPI отражает долларовую стоимость сбережений, достигнутых в результате этих инвестиций.

Возврат инвестиций в инновации / Return on Innovation Investment:

Можно рассчитать, посмотрев на доход от новых продуктов или количество новых продуктов, соответствующих порогу дохода. Обычно это рассматривается только организациями, которые создали отдел инноваций или выделившие бюджет на таковые.

Инвентаризационные активы / Inventory Assets:

Стоимость товаров, купленных или изготовленных, но еще не проданных, может быть показателем готовности к росту.

Расходы на инновации / Innovation Spending:

Количество денег, которое организация тратит на инновации. Некоторые организации предусматривают это в качестве расходов на исследования и разработки, а другие учитывают под различными статьями расходов. В конечном счете, если вы используете этот показатель, вы учитываете инновации как ключевой стратегический импульс.

Время точки безубыточности / Break Even Time:

Время, которое требуется организации, чтобы выйти в точку безубыточности с момента инвестиций в новый продукт или процесс. Если первоначальные затраты велики, этот показатель может помочь понять, сколько времени потребуется, чтобы возместить эти расходы.

% Инвестиций в… / % Investment in…

Используется для измерения инвестиций в различные сферы бизнеса. К примеру, Вы можете измерить процент ваших инвестиций в органические продукты по сравнению с общими инвестициями в продукты в целом.
Формула: Сумма инвестиций / Общая сумма потраченного капитала.

# ключевых капиталовложений, которые соответствуют или превышают ожидания ROI / # of Key Capital Investments that Meet or Exceed ROI Expectations

Может основываться на плане инвестиций или на результатах прошлых инвестиций. Полезно для организаций, которые инвестируют во многие капитальные проекты.

Рост продаж / Sales Growth:

Изменение продаж организации с одного отчетного периода на другой.
Формула: ([Текущие продажи] — [Прошлые продажи]) / Прошлые продажи.

Возврат на инвестиции / Return on Investment (ROI):

Shows the efficiency of an investment. Formula: ([Gain from Investment] — [Cost of Investment]) / (Cost of Investment) = (ROI)

Рентабельность капитала / Return on Equity (ROE):

Сумма чистого дохода, получаемого организацией по сравнению с суммой собственного капитала.
Формула: Чистый доход / Собственный капитал) = (ROE).

Возврат на активы / Return on Assets (ROA):

Указывает, насколько прибыльна организация по отношению к ее совокупным активам.
Формула: Чистый доход / Всего активов.

Доход на вложенный капитал / Return on Capital Employed:

Измеряет прибыльность организации и эффективность использования ее капитала.

Прибыльность программы / Program Profitability:

Отслеживает прибыльность отдельной программы.

Маржа операционной прибыли / Operating Profit Margin:

Измеряет доход после переменных издержек производства.
Формула: Операционный доход / Объем чистых продаж.

Рентабельность по чистой прибыли / Net Profit Margin:

Процент чистой прибыли.
Формула: Чистая прибыль / Доход.

Чистая прибыль / Net Profit:

Сумма денег, которую организация зарабатывает после вычета всех затрат и прочих расходов.
Формула: Доходы — Расходы.

Валовая маржа прибыли / Gross Profit Margin:

Процент доходов, после себестоимости производства и продаж.
Формула: Валовая маржа / Доход.

Валовая прибыль / Gross Profit:

Прибыль организации после затрат на производство и продажу.
Формула: Доход — Себестоимость товара.

Экономическая добавленная стоимость / Economic Value Added (EVA):

Оценка экономической прибыли организации.

Средний используемый капитал / Average Capital Employed:

Показывает прибыльность в сравнении с вложениями в новый капитал.

Пожизненная ценность клиента / Customer Lifetime Value (CLV, CLTV, LTV) :

Чистая прибыль, полученная компанией от потребителя по всей продолжительности покупательских отношений. Важнейший показатель, который может быть полезным в определении затрат и расчете выгод от усилий по привлечению клиента.

Добавленная стоимость человеческого капитала / Human Capital Value Added (HCVA):

Вычитая все расходы, не связанные с работниками, от дохода и деля результат на количество работников, занятых полный рабочий день, можно определить, насколько прибыльным является средний работник в организации.
Формула: ([Доход] — [Расходы, не связанные с сотрудниками]) / Количество штатных сотрудников.

Объем продаж / Sales Volume:

Объем продаж за отчетный период, выраженный в количестве проданных единиц.

Точность прогноза продаж / Sales Forecast Accuracy:

Точность прогнозируемого количества продаж к фактическому количеству продаж.

Возврат на исследование и разработку / ROI of R&D:

Доход, получаемый за счет инвестиций в исследования и разработки.
Формула: ([Прибыль от инвестиций] — [Стоимость инвестиций]) / Стоимость инвестиций.

Доход на штатного сотрудника / Revenue per FTE (Full time employee)

Показатель того, насколько дорого содержать организацию.
Формула: Доход / Количество штатных сотрудников.

Темпы роста доходов / Revenue Growth Rate:

Скорость, с которой увеличивается доход организации.
Формула: ([Текущий доход] — [Прошлый доход]) / Прошлый доход

Доход / Revenue:

Общий доход, который получает организация.
Формула: Цена товара * количество проданных товаров

Операционный доход / Operating Income:

Прибыль после вычета операционных расходов.
Формула: Валовой доход — Операционные расходы — Амортизация и износ.

Чистый доход / Net Income:

Сумма продаж после вычета скидок, возвратов и поврежденных товаров.
Формула: Доход — Затраты

Заработок до уплаты налогов / Earning Before Taxes (EBT):

Показывает, сколько заработала организация после учета расходов на производство товаров, выплаты процентов и затрат на продажи, общие активности и администрацию, до вычета налогов.
Формула: Доход — Себестоимость товаров — Проценты — Продажи, общие и администрация.

Заработок до уплаты налогов, процентов, износа и амортизации / Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization (EBITDA):

Показатели доходов после расходов, при этом проценты, налоги, износ и амортизация исключаются из расходов.
Формула: Доход — Расходы, исключая проценты, налоги, износ и амортизацию.

Средний годовой объем продаж на одного клиента / Average Annual Sales Volume Per Customer:

Средняя сумма продаж на одного клиента.
Формула: Общий объем продаж / Общий объем клиентов.

Использование активов / Asset Utilization:

Общий доход, полученный за каждый доллар активов, которыми владеет организация.
Формула: Общий доход / Общий объем активов.

Доля кошелька / Share of Wallet (SOW):

Измеряет часть общих расходов клиента, которая идет на продукты и услуги компании. К примеру если покупатель в месяц заправляется 4 раза, и 3 раза на заправке определенной компании, то ее доля кошелька = 75%.

Заработок до уплаты налогов и процентов / Earnings Before Interests and Taxes (EBIT):

Показатель прибыльности компании без учета расходов, без учета процентов и налогов.
Формула: Доход — себестоимость товаров — Операционные расходы.


В следующей статье разберем KPI для HR.

Алексей Пономаренко

Добавить комментарий